Разделы сайта
Выбор редакции:
- Отслеживание сдэк Можно ли забрать посылку на складе сдэк
- Найти перо птицы: что сулит примета?
- Особенности увольнения женщины с ребенком Имеют ли право сокращать на производстве вдов
- Броненосцы типа "андрей первозванный" 254 мм пушки броненосца андрей первозванный
- Инсценировка музыкальной сказки для детей старшей группы (5—6 лет) I
- Организация (предприятие) и ее основные характеристики
- Патологоанатом, основные компетенции Различая в работе
- Управление социальной защиты населения на уровне муниципального образования введение
- Как узнать о плановой проверке моего предприятия
- Да уж, теперь не разгонишься
Реклама
Актион проверка. Как проверить контрагента. Рейтинг всех возможных способов. Где установлены критерии недобросовестности |
Любое юридическое лицо, вне зависимости от своей организационно-правовой формы, неизбежно сталкивается с необходимостью заключения договора. В связи чем возникает необходимость проверить контрагента. Контрагентом называют любую из сторон - участников соглашения. При выполнении задач подобного рода у юриста есть два варианта их выполнения:
У каждого из вышеописанных вариантов есть как достоинства, так и недостатки. Для первого характерна бесплатность, но при наличии временных затрат. Второй же исключает присутствие заказчика, но необходимо оплатить услуги специалиста. К наименее затратным относится проверка контрагента посредством получения выписки из Единого государственного реестра юридических лиц на сайте Федеральной налоговой службы РФ (далее - ФНС), а так же поиска информации в картотеке арбитражных дел на сайте http://kad.arbitr.ru/ . Данные способы позволяют получить следующую информацию:
Зачем необходимо проверять контрагентовПостановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 устанавливает, что юрлицо при заключении гражданско-правовых договоров обязано проявлять должную осмотрительность, то есть предпринять комплекс мер и действий, направленных на получение необходимой и достоверной информации о потенциальном контрагенте. Проявление предусмотрительности является одним из основных действий при проведении проверки инспекторами ФНС обоснованности налогового вычета, а так же законности отнесения налогоплательщиками определенных расходов, понесенных ими в ходе осуществления предпринимательской деятельности при расчете налога на прибыль, если в цепочке платежей присутствуют фирмы-однодневки. Такие контрагенты действуют исключительно с целью получения необоснованной налоговой выгоды, чем причиняют государству значительный ущерб в виде существенного снижения суммы налога, подлежащего уплате. Например, если инспекторы ФНС посчитают, что контрагент является однодневкой, то добросовестному плательщику НДС могут отказать в налоговом вычете, либо привлечь к административной ответственности в форме штрафа. Необходимые документы для проверкиЕдиного либо установленного законом перечня документов, которые необходимо запросить у контрагента для проведения его проверки, не существует. В зависимости от характера отношений, вида заключаемой сделки, степени доверия между сторонами, у контрагента следует запросить копии следующих документов:
Интернет-ресурсы для проверкиКак правило, проверка состоит в поиске информации в открытых источниках, которые расположены в сети Интернет. Оптимальный способ подбирается исходя из сложившейся конкретной обстановки. В настоящее время существует достаточно большое количество ресурсов, которые предназначены для проверки будущего партнера. Для проверки юридических лиц, зарегистрированных на территории РФ, как правило, применяют следующие сервисы:
Современные реалии ведения предпринимательской деятельности требует повышенных мер для обеспечения экономической безопасности предприятия, а так же заставляют уделять пристальное внимание противодействию мошенничеству и оценке потенциальных партнеров. Для проверки контрагентов, которые зарегистрированы за пределами РФ, можно воспользоваться следующими сервисами:
Следовательно, при проведении проверки контрагента необходимо понимать, что, где и как искать, для чего необходимы как навыки для работы с вышеуказанными информационными системами, так и познания в области права, необходимые для оценки полученной информации. Наши опытные юристы в Санкт-Петербурге обладают соответствующими знаниями и навыками в проведении подобных проверок, а так же имеют соответствующую компетенцию для оценки их результатов. Сервис «Финдир: Проверка контрагентов» позволит сократить вероятность столкновения с фирмами-однодневками и поможет оценить контрагентов по критериям ФНС. Сервис предоставляет досье контрагента по 20 источникам. В нем можно найти
Особенности спец-версии «Финдир: Проверка контрагентов»Отчет о должностной осмотрительности
Индикатор бухгалтерских рисков
Формирование запроса документов
Финансовый анализ
В числе продуктов медиагруппы «Актион-МЦФЭР» появился онлайн-сервис для финансовых директоров «Проверка контрагентов». С его помощью вы сможете получить отчет о балансе и финансовом состоянии компании, оценить налоговые риски и вероятность недобросовестного исполнения договорных обязательств. По каким реестрам можно проверить контрагента?
Сервис выдает полное досье контрагента с выводами по каждому источнику. Выводы составляются на основе алгоритма вычисления благонадежности по нескольким критериям, имеющим различный вес и важность. Отрицательные заключения выделены красным цветом, а положительные - зеленым. С первого взгляда видно, хороший контрагент или нет. Сколько стоит “Проверка контрагента”?Стоимость сервиса - от 19 900 руб. в год за базовый тариф и 49 900 руб. за тариф с экспертной поддержкой. В рамках пакета PRO вы сможете получить консультацию по любому пункту досье контрагента, а также экспертное заключение по уровню рисков при работе с организацией. Какие шаги помогут вам доказать должную осмотрительность при выборе контрагента ФНС рассказала, как проверять контрагентов на надежность. Как минимум, следует получить выписку из ЕГРЮЛ и пробить адрес партнера на массовость. Все советы - в письме налоговой службы от 12.05.2017 № АС-4-2/8872. А подробную инструкцию по проверке читайте далее. Шаг № 1. Запросите выписку из госреестра юрлиц на контрагентаЧтобы проверить поставщика, запросите у него выписку из реестра юрлиц или предпринимателей. Документ докажет, что компания или ИП действующая, работает на дату договора. При необходимости поможет отстоять расходы (постановление АС Уральского округа от 18.01.2016 № Ф09-10478/15). Если вы строите отношения с фирмой, которой нет в ЕГРЮЛ, налоговики посчитают их недействительными, снимут расходы. Защитить в суде траты получится, только если докажете, что не специально выбрали плохого контрагента. А услуги вам уже оказали. Например, судьи поддерживают компаний, чьи работники оплатили услуги несуществующей гостинице. Так как сотрудники не могли проверить наличие фирмы в ЕГРЮЛ (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.08.2015 № Ф09-5678/15). Когда партнер отказывается дать выписку, запросите ее в инспекции или на сайте налоговой. За выписку на бумаге придется заплатить 200 руб., электронная - бесплатная. Электронную выписку скачайте на сервисе ФНС egrul.nalog.ru. Отметку о недостоверности смотрите в соответствующих разделах выписки, данные в которых могут быть фиктивны. Например, недостоверные данные об учредителя ищите в разделе «Сведения об учредителях (участниках) юридического лица». Неверный адрес - в разделе «Адрес (место нахождения)». Шаг № 2. Проверьте полномочия представителя партнераЗапросите у контрагента документ, подтверждающий полномочия его представителя. Это может быть доверенность на оформление контракта, паспорт физлица. А также устав, где прописано, кто может действовать от имени компании. Если договор подписывает с вашей фирмой сам гендир партнера, возьмите протокол, которым его избрали. Или решение, которым назначили на должность. Кроме того обязательно посмотрите, является ли гендир контрагента действующим, не отстранили ли его от должности. Если в контракте расписался дисквалифицированный сотрудник, договор признают фиктивным. Контролеры отменят расходы. И арбитры согласятся с ними (постановление ФАС ЦО от 03.06.2014 № А64-5102/2013). Наиболее частые причины, из-за которых отстраняют от должности, см. в таблице. Как правило, первый раз за подобные нарушения штрафуют, а второй уже отстраняют от должности. Таблица. Причины, по которым дисквалифицируют директоров
Чтобы проверить директора, зайдите на egrul.nalog.ru в раздел «Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц». Найти руководителя в базе можно: По наименованию ООО или ИНН компании; По ФИО и дню рождения руководителя. Если директора не дисквалифицировали, сервис сообщит «найдено записей: 0». Если гендир есть в реестре отстраненных от должности, попросите, чтобы контракт подписал другой работник, которому не запрещено представлять компанию. Шаг № 3. Пробейте адрес партнераПроверьте адрес контрагента на предмет массовости на service.nalog.ru/addrfind.do. Но даже если адрес числится в названном списке, сразу отказываться от сделки не обязательно. Ведь по одному адресу действительно может быть несколько фирм. Например, они находятся в общем здании. Различаются только номера офисов. Поэтому, сами посетите офис контрагента. Сфотографируйте помещение, его вывески, номер кабинета, указатели и пр. Снимки докажут налоговикам, что контрагент реальный. Поэтому сделка не может быть мнимой. А вот о фиктивных адресах говорят такие признаки: Адрес принадлежит более 10 компаниям; Контрагент располагается в бизнес- или торговом центре, а номер помещения/офиса не внес в реестр, проверить это можно по выписке на партнера; Здание, где числится партнер, не существует, разрушено или снесено; Фирма зарегистрирована в госучреждении или жилом доме, квартире; По адресу компании числится чужой магазин или склад (письмо ФНС России от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@). Шаг № 4. Оцените ресурсы для сделкиНалоговики проверяют, есть ли у фирмы ресурсы для выполнения своей деятельности. Поэтому вам нужны подтверждающие документы. Сделайте фотокарточки склада партнера, его машин, оборудования, прочих основных средств и материалов. Приложите бумаги к делу о контрагенте. Так вы докажете, что контрагент продает товары и услуги, покупаемые вами. Поэтому, если возникнет спор, арбитры поддержат вас (постановление АС ЦО от 05.04.2017 № Ф10-207/2017). Дополнительные аргументы, которые докажут реальность контрагента: 1. Контрагент уплачивал в бюджет налоги, сдавал отчетность в ИФНС.2. Клиент работал и получал прибыль, его активы увеличивались (постановление Арбитражного суда Московского округа от 09.03.2016 № Ф05-1148/2016). Копию бухгалтерской отчетности можно посмотреть на портале gosuslugi.ru.3. У вас сохранились деловые письма к партнеру (постановление Арбитражного суда Московского округа от 08.02.2017 № Ф05-22343/2016).4. У контрагента нет штрафов, недоимок по налогам и взносам. Первые данные о долгах и санкциях налоговики обещают опубликовать в июле. Подобные сведения не будут налоговой тайной (ст. 102 НК РФ, приказ ФНС России от 29.12.2016 № ММВ-7-14/729@). Обратите внимание! Быстро проверить контрагента вы можете в системе для проверки надежности вашего контрагента . А застраховаться от негативных изменений данных о контрагенте легко с опцией Мы насчитали 28 популярных онлайн-сервисов, с помощью которых можно собрать информацию о компании. Поняли, что одним сервисом не обойтись, и составили рейтинг, чтобы упростить вашу работу. В статье две подробные таблицы с плюсами и минусами ресурсов. В первой таблице - самые популярные платные сервисы,разница в цене которых не всегда очевидна из предложенного функционала. В дорогих сервисах набор функций широкий, но для того, чтобы убедиться, можно ли сотрудничать с контрагентом, зачастую достаточно базовых функций. Они есть у всех платных сервисов. Если нужно выбрать контрагента для сотрудничества, то функционала недорогих сервисов достаточно. За расширенные данные придется заплатить больше. Ниже - примеры функционала, который, по мнению редакции, отличает сервисы друг от друга. Самые дорогие сервисы - «СПАРК» и «Коммерсант», в них есть все возможные реестры. В «СПАРКе» вдобавок вы можете проверить любую компанию, зарегистрированную не только в России, но и в странах бывшего СНГ. Это единственный сервис, который находит зарубежных собственников российских юридических лиц и строит по ним цепочки взаимосвязей. В «Коммерсанте» есть сведения о компаниях из Украины и Казахстана. В «Контур Фокусе» и «Кейсбуке» помимо базовых функций есть реестр залогов движимого имущества, история изменения ЕГРЮЛ, сообщения о банкротстве. «Кейсбук» и «Проверка» больше ориентированы на юристов. Например, «Кейсбук» дает возможность в режиме реального времени отслеживать изменения по судебным делам, назначать ответственного по делу. «Проверка» - единственный сервис, который автоматически готовит отчет о должной осмотрительности, его можно взять в суд в качестве доказательства по налоговым делам. «Контуром» и «Проверкой» удобнее всего пользоваться, выводы из всех реестров собраны на одной странице. Общий недостаток бесплатных сервисов:информацию по каждому контрагенту надо собирать по крупицам. Как минимум организацию надо проверить по пяти сервисам, а желательно по всем сразу. Еще у каждого ресурса есть свои недочеты. Не учтете их - сделаете неправильные выводы. Про эти минусы рассказали во второй таблице. Главное в статье Скрыть Платные сервисы
Главное в статье Скрыть Бесплатные реестры
|
Читайте: |
---|
Новое
- Найти перо птицы: что сулит примета?
- Особенности увольнения женщины с ребенком Имеют ли право сокращать на производстве вдов
- Броненосцы типа "андрей первозванный" 254 мм пушки броненосца андрей первозванный
- Инсценировка музыкальной сказки для детей старшей группы (5—6 лет) I
- Организация (предприятие) и ее основные характеристики
- Патологоанатом, основные компетенции Различая в работе
- Управление социальной защиты населения на уровне муниципального образования введение
- Как узнать о плановой проверке моего предприятия
- Да уж, теперь не разгонишься
- Презентация на тему ""Уроки французского" В